Белый импорт

Не законные (серые-черные) схемы импорта товаров в Россию, осуществляются без получения ГТД (Грузовой Таможенной Декларации), уплаты таможенных пошлин и сборов, ввозного НДС. Эти схемы являются прямым нарушением законов Российской Федерации особенно в части таможенного законодательства. По своей сути подобные схемы ввоза товаров являются ни чем иным как «Контрабанда». Груз перемещается через государственную границу по предварительной договоренности (аэро-карго либо другими подобными способами), оплата за такой груз осуществляется за наличный/безналичный расчет.

Осуществлять реализацию не законно везенного товара, легально уже нельзя, его не поставить на баланс, потому что нет ГТД, оплаты таможенных и налоговых платежей, реализация таких товаров в основном происходит только за наличный расчет на рынках «из-под полы» или используются так называемые «прокладки» 2 или 3 фирмы однодневки, что грозит конечному получателю как минимум значительными штрафами, доначислением налогов, налоговыми проверками, наложением штрафов и взысканий на должностных лиц.

Осуществлять поставку товара ввезенного по не законной (серой-черной) схеме может только недобросовестный поставщик и перевозчик. Расходы в таких сделках не всегда меньше, а вот сколько такая схема несёт рисков очевидно всем. Часто происходят случаи, когда заказчик, после перевода средств, просто теряет связь с партнёром, не получая ни денег, ни товара.

Если организация или физическое лицо не только осуществляет незаконное перемещение через государственную границу предметов, перечисленных в вышеуказанных статьях Уголовного Кодекса Российской Федерации, а также совершает умышленное противоправное деяние, связанное с незаконным оборотом этих предметов, в том числе их перевозку, то содеянное подлежит квалификации по совокупности преступлений.

Инструменты и техническая база Центробанка, таможенной, налоговой служб совершенствуются с каждым годом. В 2018 г. базы таможни и налоговой объединились, теперь налоговики видят декларации (ДТ), номенклатуру грузов, уплаченный при ввозе НДС. Где нет доступа у налоговой инспекции, есть доступ у валютного контроля. И если суммы переведенных на иностранные счета средств отличается от той, что указана в таможенных документах, валютный контроль передает информацию в налоговую инспекцию. ФНС берет предпринимателя на контроль и, если обнаруживает признаки недобросовестности, организует полномасштабные проверки.

ФТС имеет собственную базу индексов таможенной стоимости, они проверяют соответствует ли рынку заявленная представителем организации или декларантом цена товара, анализируют декларации других импортеров с похожим товарами и данные с сайтов производителей.

Если занижение таможенной стоимости или другое несоответствие не было обнаружено инспектором на этапе таможенного оформления, то с огромной вероятностью будет выявлено на этапе постконтроля. По ТК ЕАЭС (Таможенного Кодекса Евразийского Экономического Союза) у таможни есть 3 года, а в некоторых случаях 5 лет с момента выпуска товаров, чтобы пересмотреть код ТН ВЭД, таможенные платежи, истребовать дополнительные документы по поставке и дальнейшей реализации, сделать запросы в налоговую инспекцию, банк и выявив несоответствия привлечь к ответственности.

Хотите Вы этого или нет, но постепенно количество недобросовестных участников ВЭД будет сокращаться, и расти процент прозрачных «белых» внешнеэкономических сделок, государственные органы ведут масштабную работу в данном направлении.